スワップポイントに税金がかからず確定申告が不要なFX会社は?

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著者:為替カバ 更新日:2021年6月1日

未決済ポジションのスワップポイントへの税金でFX会社を比較

スワップポイントに税金はかかる?

南アフリカランドなどの高金利通貨を、FX会社を利用して保有すると、スワップポイントが毎日定期的にFX口座に反映されます。

スワップポイントがプラスになる場合、申告分離課税の雑所得となり、所得額にかかわらず、税率20.315%(所得税15.315%+住民税5%)の税金がかかります。
※申告分離課税:他の所得とは分離して税額を計算し、確定申告によって納税する課税方式

ただし、未決済ポジションで発生したスワップポイントは、FX会社によって税金がかかるタイミングが違います。


スワップポイントに税金がかかるタイミングを比較

口座に反映されたスワップポイントは、そのポジションを決済していなくても、税金を支払う必要があるのでしょうか。

実は、「未決済ポジションの累積スワップポイント」に税金がかかる(課税対象になる)か、それとも非課税で確定申告が不要になるかは、FX会社によって異なります。
※FX会社によって未実現スワップポイントとも呼ばれます

つまり、ポジションを決済しなければ、受け取ったスワップポイントは非課税で課税対象にならず、ずっと確定申告が不要で税金を支払わなくて済むFX会社もあります。

スワップポイントにかかる税金についての比較表
FX会社 ポジション未決済で
スワップポイントのみ出金
みんなのFX(トレイダーズ証券) 選択可能
LIGHT FX(トレイダーズ証券) 選択可能
DMM FX 選択可能
外為ジャパン 選択可能
ヒロセ通商(LION FX) 選択可能
マネースクエア(M2J) 選択可能
マネーパートナーズFXnano 選択可能
マネーパートナーズFX 選択可能
アイネット証券(ループイフダン) 未決済ポジションについてはかからない
松井証券FX 未決済ポジションについてはかからない
ライブスター証券 未決済ポジションについてはかからない
SBI FXトレード 未決済ポジションについてはかからない
FXブロードネット 未決済ポジションについてはかからない
外為オンライン 未決済ポジションについてはかからない
ひまわり証券(ひまわりFX) 未決済ポジションについてはかからない
SBI証券FX 未決済ポジションについてはかからない
GMOクリック証券(くりっく365) 未決済ポジションについてはかからない
ゴールデンウェイ・ジャパン 未決済ポジションについてはかからない
FXプライム byGMO 未決済ポジションについてはかからない
マネックスFX プレミアム 未決済ポジションについてはかからない
サクソバンク証券 未決済ポジションでも毎年税金がかかる
GMOクリック証券(FXネオ) 未決済ポジションでも毎年税金がかかる
インヴァスト証券(トライオートFX) 未決済ポジションでも毎年税金がかかる
セントラル短資FX(FXダイレクトプラス) 未決済ポジションでも毎年税金がかかる
YJFX!(外貨ex) 未決済ポジションでも毎年税金がかかる
楽天FX 未決済ポジションでも毎年税金がかかる

※会社名をクリックされると、公式サイトを別ウインドウで開けます
※みんなのFX・LIGHT FXは、スワップポイントのみ受け取った場合に税金がかかります。
※ヒロセ通商は、スワップ振替機能を利用して、ポジションを決済せずにスワップポイントだけを確定(決済)した場合、課税対象となります。
※マネースクエアは、スワップ振替をした場合には課税の対象となります。
※マネーパートナーズFX・FXnanoは、未決済ポジションについて「スワップ受け取り」ボタンを押すとスワップポイントに税金がかかり、ボタンを押さないと税金がかかりません。

メールと電話で各FX会社にインタビューを行いましたが、上の表からわかるように
・未決済ポジションのスワップポイントに税金がかかる・かからないを選べるFX会社:8社
・未決済ポジションのスワップポイントに税金がかからないFX会社:12社
・未決済ポジションのスワップポイントに税金がかかるFX会社:6社
でした。

未決済ポジションへの税金に関するルールは、どの通貨ペアでトレードしても同じです。


未決済ポジションのスワップポイントに税金がかからないFX会社

未決済ポジションのスワップポイントに税金がかからない(課税対象にならない)FX会社は、ポジションを決済していなければ、何年たってもスワップポイントに税金を払う必要がなく、当然、FXでわずらわしい確定申告をすることもありません。

そのため、スワップトレードの長期保有で資産形成するには最適のFX会社です。

また、未決済ポジションのスワップに税金がかからないFX会社にしかできない節税方法もあります。

未決済ポジションのスワップに税金がかからないFX会社を利用した節税方法

方法1:為替差損との相殺
ポジションを決済すると、それまで獲得したスワップポイントに税金がかかりますが、
①円高時に為替差損が出たらいったん決済
②すぐに買い戻して、スワップ益を為替差損で相殺する
ことで、税金の負担を減らすことも可能です。

方法2:他の取引方法との相殺
また、下表のように、他の取引とも損益通算可能です。

FXスワップポイントとの損益通算表(個人
先物 オプション FX為替損益 CFD 給与 外貨預金 株式・投信・ETF
× × ×

※法人の場合、給与以外の全ての取引で損益通算可能です。

そのため、損益通算可能な他の取引で損失が出たら、スワップ益があるポジションを一度決済して、相殺することも可能です。

スワップポイントに対する節税方法を詳しく知りたい方はこちらです
FXでスワップポイントにかかる税金を減らすには?

なお、FXで支払う税金は為替差益、スワップ益とも申告分離課税で、スワップ益の金額の大小によらず、税率は一律20.315%です。

ただし、
・年収2000万円以下の給与所得者(サラリーマンやパート等)でFXの合計利益が20万円未満
・専業主婦など、無収入の方でFXの合計利益が38万円未満
であれば、確定申告は不要で非課税です。
※FXの合計利益:1月1日~12月31日の為替差益、スワップ益を合計した金額

未決済ポジションのスワップに税金がかからないFX会社一覧


未決済ポジションのスワップに税金がかからず高スワップのFX会社


通貨別 直近1年のスワップポイントが高いFX会社
高金利通貨 スワップ1位 スワップ2位 スワップ3位
ランド円 LIGHT FX
年間 31220円
スプレッド 0.9銭
FXプライムbyGMO
年間 26550円
スプレッド 0.9銭
みんなのFX
 年間 25169円
 スプレッド 0.9銭
トルコリラ円 GMOクリック証券
(くりっく365)

年間 14213円
スプレッド 5.3銭
みんなのFX
年間 9878円
スプレッド 1.6銭
LIGHT FX
年間 9878円
スプレッド 1.6銭
米ドル円 GMOクリック証券
(くりっく365)

年間 4471円
スプレッド 1.0銭
アイネット証券
(ループイフダン)

 年間 3178円
 スプレッド 0.7銭~
みんなのFX
LIGHT FX
年間 2400円
スプレッド 0.2銭
豪ドル円 みんなのFX
年間 1324円
スプレッド 0.6銭
LIGHT FX
年間 1324円
スプレッド 0.6銭
ヒロセ通商
 年間 949円
 スプレッド 0.6銭
NZドル円 ヒロセ通商
 年間 1734円
スプレッド 0.8銭
みんなのFX
年間 1514円
スプレッド 1.0銭
LIGHT FX
年間 1514円
スプレッド 1.0銭

会社名をクリックされると、公式サイトを別ウインドウで開けます
※スワップポイントが同額の場合、口座開設数が多いFX会社を上にしています
※表中の金額はランド円10万通貨、それ以外は1万通貨保有した時の年間スワップです
※SBI FXトレードのスプレッドは取引通貨量により異なり、原則固定(※例外あり)
※FXプライムbyGMOのスプレッドは原則固定(※例外あり)
※年間スワップは、直近1年間(2020年6月1日~2021年5月31日)保有時につくスワップです
※DMM FXのスプレッドは原則固定です

未決済ポジションのスワップ税金はかからない」という条件において、多くの高金利通貨でGMOクリック証券(くりっく365)が特に高いスワップポイントであることがわかります。

上の条件なしで、通貨別のスワップポイントを詳細に比較したい方は
こちら↓です。(順位付けの根拠にもなっています。)

  1. 南アフリカランド円のスワップ
  2. トルコリラ円のスワップ
  3. 米ドル円のスワップ
  4. 豪ドル円のスワップ
  5. NZドル円のスワップ

FX会社の回答一覧

質問

「未決済ポジションで発生するスワップポイントは課税対象になりますか?」

に対する、各FX会社の回答です。
※FX会社はアルファベット順・あいうえお順に掲載

DMM FX

未決済のポジションに発生しているスワップポイントは、課税対象になりません。
「ポジションの決済」または「スワップ振替」によってスワップポイントをお受け取りいただいた場合に課税対象となります。

FXプライム

毎年、1月1日から12月31日までの期間に確定した為替損益・スワップポイント損益の合計が確定申告の課税対象となりますので、未決済ポジションの評価益については課税対象外となります。

FXブロードネット

未決済ポジションに生じている評価損益(スポット損益・スワップポイント)は課税対象外となります。

GMOクリック証券(FXネオ)

FXネオ取引では、建玉を決済されなくともスワップポイントは日々入金されておりますのでスワップ益につきましては、建玉未決済でも課税対象となります。

GMOクリック証券(くりっく365)

くりっく365取引におきましては、決済して確定したスワップポイントの利益が課税対象になります。
そのため、未決済ポジション(建玉)のスワップポイントの利益につきましては、決済するまで課税対象にはなりません。

LIGHT FX

個人口座の場合、未決済のポジションに付与される累計スワップは、課税対象になりません。
スワップポイントが課税対象になるのは、未決済ポジションを決済した場合、もしくはスワップポイントのみ受取りをした場合となります。

SBI FXトレード

未決済ポジションで発生するスワップポイントでございましたら、課税対象ではございません。

SBI証券FX

スワップポイントについては、決済したときに課税対象となります。
未決済ポジションの状態では申告の必要はございません。

YJFX!(外貨ex)

外貨ex口座へ反映済みのスワップポイントが雑所得として申告分離課税の対象となります。
なお、スワップポイントの反映につきましては、当社では未決済ポジションがロールオーバーする度に、外貨ex口座の資産に直接反映しております。

※ロールオーバー:ポジションを保有したままニューヨーククローズをまたぐこと
※ニューヨーククローズ:当社では午前7時(夏時間の場合は午前6時)のこと

そのため、未決済のポジションに対して反映されたスワップポイントにつきましても雑所得として申告分離課税の対象となります。

アイネット証券(ループイフダン)

弊社のスワップポイントは、含み損益として発生してポジションに蓄積され、決済(損益確定)した際にはじめて課税対象となります。
未決済で保有中のポジションに発生しているスワップポイント(スワップ損益)は、損益の確定していない「含み損益」となりますので課税の対象になりません。

インヴァスト証券(トライオートFX)

トライオートFXでは、決済、未決済に関わらず付与されたスワップポイント損益は
課税対象となり、確定申告が必要でございます。

外為オンライン

お問い合わせ頂きました件でございますが、確定申告の課税対象となるのは決済したポジションに対する、スポット損益およびスワップ損益となります。

その為、未決済のポジションに対して発生しているスポット損益およびスワップ損益は課税対象とはなりません。

外為ジャパン

未決済のポジションに発生しているスワップポイントは、課税対象になりません。
「ポジションの決済」または「スワップ振替」によってスワップポイントをお受け取りいただいた場合に課税対象となります。

ゴールデンウェイ・ジャパン

未決済ポジションの評価益及び未決済ポジションのスワップポイントは課税対象外です。
1月1日から12月31日間に決済して確定した利益が課税対象となります。
未決済ポジションの評価益及び未決済ポジションのスワップポイントに関しましては、決済した年の分として課税対象となります。

サクソバンク証券

当社口座内にて、未決済ポジションから付与されたスワップポイントは税申告の対象となります。

セントラル短資(FXダイレクトプラス)

お問合せについてですが、弊社での取引において得られたスワップポイントは、建玉を決済しなくても日々現金化され口座資産(証拠金)に反映されています。
このため、スワップポイントもその年の所得となり、翌年の確定申告手続きにおける申告の対象となります。

ひまわり証券(ひまわりFX)

未決済ポジションで発生するスワップは課税対象にはなりません。
ポジションを決済し、確定いたしますと課税対象となります。

ヒロセ通商(LION FX)

LION FXでは、原則として未決済のポジションに付与されているスワップポイントは確定申告の対象とはなりません。

ただし、スワップ振替機能を利用して、ポジションを決済せずにスワップポイントだけを確定(決済)した場合、その損益は確定申告の対象となります。

※スワップ振替機能とは、ポジションを維持したまま、スワップポイントだけを確定(決済)させる機能です。

マネースクエア(M2J)

スワップ振替をした場合には課税の対象となります。
マネースクエアFXでは、ポジションに対して日々発生するスワップは有効証拠金に反映されます。
当該スワップの振替を行い預託証拠金に反映された場合には売買差損益と同様に実現損益となり、雑所得として課税対象となります。

マネックスFXプレミアム

当社の場合、決済時にスワップポイントの授受が行われますため、未決済建玉に発生しているスワップポイントは課税対象とはなりません。

マネーパートナーズFX・FXnano

課税対象となるのは確定した売買損益およびスワップとなりますため、未決済スワップは課税対象とはなりません。
なお、未決済建玉に付与されたスワップだけを受け取ることができるスワップ受取を行った場合は、スワップ益が確定することとなり、課税対象となりますのでご注意ください。

みんなのFX

個人口座の場合、未決済のポジションに付与される累計スワップは、課税対象になりません。
スワップポイントが課税対象になるのは、未決済ポジションを決済した場合、もしくはスワップポイントのみ受取りをした場合となります。

楽天FX

スワップポイントにつきましては、未決済であっても日々、お客様の受入証拠金に反映しており、利益が生じている場合は課税の計算対象となります。


未決済でスワップに税金がかからずおすすめのFX会社

LIGHT FX

LIGHT FX・ポジション未決済ではスワップポイントに税金がかかりません
・ほとんどの通貨ペアでスワップポイントが最高水準
・みんなのFXで有名なトレイダーズ証券が運営
・スプレッドもほとんどの通貨ペアで最狭水準
1000通貨単位の取引で少額トレードも可能
・口座開設・維持料金とも0円で口座開設にお金がかかりません


現在、最大50000円キャッシュバックキャンペーン中です
詳細はLIGHT FXの公式サイトでチェックしてください。


GMOクリック証券くりっく365

GMOクリック証券 くりっく365・ポジション未決済ではスワップポイントに税金がかかりません
・ランド円を含む多くの高金利通貨で最高水準のスワップポイント
・2015年5月11日からトルコリラ円の取り扱いも開始
・スプレッドも最高水準の狭さ
・取引手数料0円はくりっく365でこの会社だけ
(キャンペーンでなく2013年10月1日からずっと取引手数料0円)
・口座開設・維持料金とも0円で口座開設にお金がかかりません


詳細はGMOクリック証券(くりっく365)の公式サイトでチェックしてください。

なお、口座開設は特典があるGMOクリック証券(FXネオ)のほうがお得です
GMOクリック証券のくりっく365とFXネオは、どちらで口座開設しても両方トレードできます。
GMOクリック証券(FXネオ)の公式サイト



みんなのFX

みんなのFX・ポジション未決済ではスワップポイントに税金がかかりません
・高金利通貨のスワップが最高水準
・豪ドルやカナダドルなどの先進国通貨でもスワップポイント上昇中
・ほとんどの通貨ペアでスプレッドが最狭水準
1000通貨単位の取引で少額トレードも可能
・口座開設・維持料金とも0円で口座開設にお金がかかりません


現在、最大50000円キャッシュバックキャンペーン中です
詳細はみんなのFXの公式サイトでチェックしてください。


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